stbani.ru

Экономика торговли.

Индивидуальный инвестиционный счет: новая идея для частных лиц

Опубликовано: 26.10.2018

видео Индивидуальный инвестиционный счет: новая идея для частных лиц

Сергей Лукьянов об облигациях госзайма

Индивидуальный инвестиционный счет — нововведение на фондовом рынке России для частных инвесторов, которое действует в стране уже больше года. Оказались ли выгодными вложения инвесторов? Об особенностях налогообложения индивидуальных инвестиционных счетов читайте дальше.



С 2015-го года в России была запущена программа для частных инвесторов, предусматривающая открытие индивидуального инвестиционного счета, призванная упростить выход физических лиц на фондовые площадки страны. От обычного брокерского счета (ИИС также открываются у брокера или управляющей компании) индивидуальный инвестиционный счет отличается особенностями налогообложения, а точнее освобождением от НДФЛ или же от оплаты налога в 13%. Причем, система льготного налогообложения будет привлекательна также и тем, кто не ведет активной инвестиционной деятельности.


"Как стать финансовым советником" - Финансовый эксперт Наталья Смирнова. Брокер Финам

Что нужно знать об ИИС частному инвестору и виды налоговых льгот

Открывая классический счет у брокера, инвестор не получает никаких процентов, если не ведет торговлю по счету. Индивидуальный инвестиционный счет предполагает пассивный доход в размере 13% (компенсация НДФЛ) или же активный — освобождение от налога. Как это работает :


Партнерская программа АЛОР БРОКЕР: открываем выгодный бизнес.

инвестор открывает ИИС у любого понравившегося ему брокера (можно передать деньги в доверительное управление). Можно открыть только один счет, с которого или сам инвестор, или управляющая компания будут вести торговлю; на ИИС можно внести сумму до 400 тыс. руб. (Логично, поскольку стоит цель привлечь мелких частных инвесторов из простого народа, а не дать уйти от налогообложения крупным биржевым игрокам); деньги инвестора должны находиться на счету минимум 3 года (своего рода долгосрочный депозит); активы для инвестирования — акции и облигации российских компаний, фьючерсы, еврооблигации, ПИФы; налоговый вычет можно получить только в мае, следующего года, подав до 30-го апреля декларацию 3-НДФЛ. То есть, вложив деньги в 2016-м году, получить вычет можно будет только в мае 2017-го.

Идея индивидуального инвестиционного счета весьма интересна, поскольку предполагает не только активное, но и пассивное привлечение капитала рядовых граждан. Ведь, если население «кредитует» российскую экономику через банки, то почему нельзя реализовать механизм кредитования юридических лиц через фондовые рынки? Правда, есть риск потерять деньги в результате инвестиционной торговли. Потому наибольшую выгоду от ИИС получат крупные управляющие компании и брокеры, имеющие определенный кредит доверия.

Варианты налоговых льгот:

пассивный вариант. Из заработной платы вычитается 13% НДФЛ. Если в пределах 400 тыс. руб. заработная плата будет инвестирована в ИИС, то государство возвращает оплаченный НДФЛ в аналогичном размере. Это удобно управляющей компании, которая получает в управление капитал инвестора. Примечательно, что инвестор ничего не теряет, даже если управляющая компания получит по счету убыток в пределах 13%. Правда, если ИИС принесет доход, то будет возмещено 13% с внесенной суммы, но 13% с дохода заплатить все равно придется; активный вариант. Предусматривает освобождение от оплаты налога с доходов, полученных в результате торговли по индивидуальному инвестиционному счету. Если 400 тыс. руб. принесут 100% дохода, то налог с полученных дополнительных 400 тыс. не оплачивается.

Нюансы ИИС:

если деньги будут сняты с ИИС до истечения 3-хлетнего срока, налоговые вычеты, уже полученные клиентом, возвращаются государству; собственник ИИС может передать деньги по наследству, но налоговый вычет применим не будет; приравнять статус ИИС к уже открытым у брокера счетам нельзя; если будет выяснено, что один человек открыл индивидуальный инвестиционный счет у разных брокеров, налоговое возмещение будет утеряно; риски по ИИС инвестор несет самостоятельно — в отличие от депозитов страхование ИИС не предусмотрено; возможно инвестирование только в российские активы, вложения в валютный рынок Форекс запрещен (что также логично: частные инвестиции должны увеличивать капитализацию компаний, а не раскачивать валютный курс).

Особенности налогообложения ИИС

Весной этого года частные инвесторы, воспользовавшиеся идеей индивидуального инвестиционного счета, впервые попытались получить законный вычет в 13% и столкнулись с непредвиденными обстоятельствами: мало кто понимает в налоговой службе, как правильно его оформлять. Даже правильно оформленные документы налоговики не принимают, поскольку в налоговой декларации пункт о налоговом вычете отсутствует.

С мая 2015-го года, по данным Московской биржи, индивидуальные инвестиционные счета открыли более 95 тыс. человек, и уже сейчас все они столкнулись с тем, что вынуждены выбивать свои деньги у налоговиков. В теории, чтобы получить вычет, необходимо:

для освобождения от НДФЛ нужно взять справку из налоговой службы о том, что инвестор использовал только один тип налогового вычета, и предоставить документ брокеру или управляющей компании; для вычета на внесенные инвестиции необходима справка с основного места работы, договор с брокером об открытии индивидуального инвестиционного счета, документ (платежное поручение), подтверждающий перечисление средств. Затем заполняется налоговая декларация, где должен быть раздел (лист Е2) для ИИС.

Комментарий: на днях мы уже писали об особенностях налогообложения на Форексе . Если инвестор работает с российским брокером (налоговым агентом РФ), то налог с прибыли удерживается непосредственно брокером. Если же брокер находится в другой стране, то налоговое бремя ложится на частного инвестора, которому следует руководствоваться соглашением «Об избежании двойного налогообложения». Правда, нужно уточнять, с какой страной это соглашение заключено.

Но даже и этот факт еще не решает настоящей проблемы: налоговая служба не знает, да и не пытается узнать, как правильно декларируется налог с частных инвестиций в ИИС в России или с биржевой торговли в США и Европе. Теоретически оплата налога с торговли в США должна выглядеть следующим образом:

инвестор по запросу получает от американского брокера документ о полученной прибыли (для США это форма 1042-S). Справка заверяется мокрой печатью брокера; инвестор, работающий с брокером, источник дохода знать не обязан, потому в налоговой декларации доход указывается в графе «Прочие доходы» (ведь указанная прибыль может включать в себя и торговлю ценными бумагами, и опционами, и другими активами); к декларации прикладывается договор с брокером и выписка о внесении на сегрегированный счет средств.

На практике налоговики отказываются принимать оригиналы документов от американских брокеров, вынуждая оформлять зарубежный доход по национальным стандартам. Или прибегать к помощи юристов или налоговых агентов (посредников).

Заключение . Индивидуальный инвестиционный счет — интересная идея для тех, кто не доверяет банковским депозитам, не имеет фундаментальных знаний о торговле валютами и не хочет связываться с зарубежными рынками. Учитывая, что первые проблемы уже стали ясны, есть надежда, что в следующем году они будут устранены. А значит пробовать работать с этим инструментом можно уже сегодня.

banner 240x200px

Популярное

Доставка контейнера из китая
телефон: +86 13999179145 Гуанчжоу телефон: +86 18609000245 ТЕКУЩЕЕ ВРЕМЯ Новосибирск Китай USD/RUB62, см.

Жд доставка груза из Китая
1 Самым распространенным и экономично доступным вариантом доставки груза из Китая считается море, так как здесь практически отсутствуют ограничения по весу и габаритах отправляемого товара. В контейнер

Как заказать товары из Китая почтой
Настоящий документ «Политика конфиденциальности» (далее – по тексту – «Политика») представляет собой правила использования сайтом — www.chinatoday.ru [ИП Сутягиным Георгием Павловичем] (далее – Оператор)

Доставка товара из китайского интернет-магазина
Как доставить товар из китайского интернет-магазина ? Доставить товар из Китая можно разными способами; тем, кто заказывает товары в китайских онлайн-магазинах, посредники чаще всего предлагают

Доставка из Китая в Благовещенск
Транспортная компания "Express China" в кратчайшие сроки и по оптимальной цене доставит Ваш груз из Китая в Благовещенск. 100%-ое исполнение взятых обязательств: ни единого ареста, пропажи или задержки

Доставка карго из Китая в Россию
Компания "Сероштанов и партнёры" предоставляют комплексные услуги по грузоперевозкам любых партий товара из Китая в Россию. Одной из наших специализаций стала карго доставка из Китая всеми видами транспорта

Карго доставка грузов из Китая в Россию, Казахстан, Беларусь. Цена карго из Китая
Основные виды доставки Карго доставка - вид международных грузоперевозок, воспользовавшись которой, нет необходимости лично работать над оформлением таможенной документации, приобретать

Особенности доставки карго из Китая в Россию
Для мелкого и среднего бизнеса карго из Китая в Россию — это наиболее удобный вариант доставки продукции. Он открывает для бизнесменов новые возможности. Особенность этого вида доставки

Дешевая доставка из Китая
Сколько стоит доставка из Китая? Может ли быть доставка грузов из Китая бесплатной? Как рассчитать стоимость доставки из Китая в Россию? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье. Много

Какую доставку выбрать на Алиэкспресс
Содержание статьи Алиэкспресс – это достаточно удобная и, главное, выгодная торговая площадка, которая пользуется в мире большой популярностью. С помощью этого сайта можно совершать интересные покупки

rss